本书主要介绍了出纳认知、新旧出纳工作交接、出纳的基本技能、出纳凭证、出纳账簿与出纳报告单、现金管理与核算、银行存款账户管理与核算、银行结算业务、企业工商年检与涉税业务、出纳档案保管等项目，涉及到了出纳工作的方方面面。
1．系统全面：本书对出纳人员应具备的各个技能（出纳工作全流程）进行了详细的介绍。
2．实例丰富：本书为每个知识点配备了丰富的习题，使读者可以更好的稳固所学知识。
3．实操性强：本书讲解的知识都是，结合作者经验，使读者可以很快熟悉出纳岗位。
现在就职于山东某大学财务处，高级会计师，有10年的会计工作经验，对成本会计、财务会计有深入研究，曾为多家大型国有企业担任财务顾问，受 到业内好评，并发表多篇财务相关文章。
第1章 出纳新手入门 / 1
1．1 出纳工作 / 1
1．1．1 出纳工作的认知 / 1
1．1．2 出纳与会计的不同 / 3
1．2 出纳人员 / 3
1．2．1 出纳人员的工作内容 / 4
1．2．2 出纳人员的职业道德 / 4
1．2．3 出纳人员的基本素质 / 5
1．3 出纳工作交接 / 6
1．3．1 需要办理出纳工作交接手续的情形 / 6
1．3．2 出纳人员工作交接的准备工作 / 7
1．3．3 按照移交清册逐项移交 / 7
1．3．4 专人负责监交 / 9
1．4 交接后的有关事项 / 9
1．5 交接人员的责任 / 9
1．6 职业实践经验 / 9
1．7 本章练习 / 10
第2章 出纳基本技能 / 12
2．1 文字和数字的书写规则 / 12
2．1．1 阿拉伯数字的书写规则 / 12
2．1．2 文字的书写规则 / 13
2．2 辨别人民币 / 14
2．2．1 真假币的识别方法 / 14
2．2．2 残币的处理方法 / 16
2．2．3 出纳点钞技术 / 18
2．3 发票真伪的鉴定 / 19
2．3．1 直接查询验证 / 19
2．3．2 查看普通发票的发票专用章和防伪标记 / 19
2
2．3．3 查看发票的底纹和纸张 / 19
2．4 印章的管理 / 21
2．5 保险柜的使用和管理 / 22
2．5．1 保险箱的种类 / 22
2．5．2 保险柜的使用注意事项 / 23
2．6 职业实践经验 / 24
2．6．1 盖章的技巧 / 24
2．6．2 出纳的一些实用工具 / 25
2．7 本章练习 / 26
第3章 会计凭证的管理 / 29
3．1 会计凭证的用途和基本分类 / 29
3．1．1 原始凭证 / 29
3．1．2 记账凭证 / 30
3．2 原始凭证的填制与审核 / 31
3．2．1 原始凭证的填制要素 / 32
3．2．2 原始凭证的审核 / 34
3．3 记账凭证的填制和审核 / 36
3．3．1 记账凭证的填制要素 / 36
3．3．2 记账凭证的审核 / 38
3．4 凭证的装订处理流程 / 39
3．4．1 会计凭证装订的准备工作 / 39
3．4．2 会计凭证装订的方法和要求 / 39
3．5 职业实践经验 / 44
3．5．1 原始凭证张数的计算 / 44
3．5．2 原始凭证上的公章 / 44
3．6 本章练习 / 44
第4章 账簿的管理 / 54
4．1 日记账 / 54
4．1．1 日记账的概念 / 54
4．1．2 日记账的内容和填制处理 / 57
4．2 账簿登记的要求 / 59
4．2．1 账簿的登记要正确和及时 / 59
3
4．2．2 账簿登记要字迹清晰整齐 / 60
4．2．3 账簿的登记要连贯 / 60
4．3 账簿的登记流程 / 61
4．3．1 电子记账软件的安装 / 61
4．3．2 电子记账的初始化 / 61
4．3．3 用户管理 / 64
4．3．4 数据管理 / 64
4．3．5 日志管理 / 67
4．3．6 账务处理 / 68
4．4 会计账簿的装订和归档 / 82
4．4．1 账簿的检查 / 82
4．4．2 账簿装订要求 / 83
4．4．3 账簿的保管期限 / 84
4．5 职业实践经验 / 84
4．5．1 启用新账业务处理 / 84
4．5．2 登错账的业务处理 / 84
4．6 本章练习 / 85
第5章 现金管理和现金收支 / 91
5．1 现金管理 / 91
5．1．1 现金管理概述 / 91
5．1．2 现金管理的原则 / 92
5．2 现金开支范围 / 92
5．3 现金的收入和提取 / 93
5．3．1 现金收支的原则 / 94
5．3．2 现金的收入 / 96
5．3．3 现金的提取 / 98
5．4 现金核算 / 99
5．5 现金的清查和保管 / 100
5．5．1 现金的清查 / 100
5．5．2 现金的保管 / 101
5．5．3 现金的送存 / 102
5．6 职业实践经验 / 102
4
5．7 本章练习 / 105
第6章 账户的管理 / 109
6．1 银行账户的管理 / 109
6．1．1 账户管理概述 / 109
6．1．2 账户管理的规定 / 110
6．1．3 账户的备案 / 110
6．1．4 银行账户管理模式 / 111
6．2 银行账户的种类 / 112
6．2．1 单位银行结算账户 / 113
6．2．2 核准类账户和备案类账户 / 114
6．3 开立银行结算账户 / 114
6．3．1 开立银行账户的条件 / 115
6．3．2 开立银行账户的流程 / 115
6．4 银行账户变更、合并、迁移和撤销业务处理 / 125
6．4．1 银行账户的变更 / 125
6．4．2 银行账户的合并 / 126
6．4．3 银行账户的迁移 / 127
6．4．4 银行账户的撤销 / 127
6．5 银行询证函、银行对账单和银行余额调节表业务处理 / 128
6．5．1 银行询证函 / 129
6．5．2 银行对账单 / 132
6．5．3 银行存款余额调节表 / 133
6．6 职业实践经验 / 136
6．7 本章练习 / 136
第7章 银行结算票据 / 141
7．1 银行结算票据的管理 / 141
7．1．1 银行票据的风险 / 141
7．1．2 银行票据结算的管理 / 142
7．1．3 银行结算票据的填写要求 / 144
7．2 银行结算的种类和方法 / 145
7．2．1 支票 / 145
7．2．2 汇兑 / 149
5
7．2．3 银行汇票 / 150
7．2．4 银行本票 / 151
7．2．5 商业汇票 / 151
7．2．6 信用卡 / 152
7．2．7 委托收款 / 152
7．2．8 托收承付 / 153
7．2．9 信用证 / 153
7．3 网上银行业务 / 154
7．3．1 网上银行功能 / 154
7．3．2 申请开通网银流程 / 155
7．3．3 网银业务初始 / 155
7．4 职业实践经验 / 167
7．4．1 支票遗失、被盗后如何处理 / 167
7．4．2 空头支票的简介 / 168
7．4．3 支付密码器使用方法介绍 / 168
7．5 本章练习 / 169
第8章 工商操作指南 / 176
8．1 企业注册 / 176
8．1．1 申请公司登记的流程 / 176
8．1．2 公司注册资本的有关规定 / 177
8．1．3 各类公司的注册和挂失收费标准 / 178
8．2 公司的合并、分立、解散清算 / 179
8．2．1 公司的合并 / 179
8．2．2 公司的分立 / 179
8．2．3 公司的解散清算 / 180
8．3 企业资本的变更登记 / 182
8．4 职业实践经验 / 184
8．5 本章练习 / 186
第9章 税务操作指南 / 189
9．1 国税和地税的区分 / 189
9．2 税务登记、变更、注销 / 190
9．2．1 税务登记业务处理 / 190
6
9．2．2 税务登记变更业务处理 / 190
9．2．3 税务登记注销业务处理 / 191
9．3 小规模纳税人和一般纳税人的区别 / 191
9．4 纳税申报的业务处理 / 192
9．5 税金的核算 / 193
9．5．1 增值税 / 193
9．5．2 企业所得税 / 196
9．5．3 个人所得税 / 211
9．5．4 印花税 / 213
9．6 职业实践经验 / 214
9．6．1 使用正规合法的发票入账的重要性 / 214
9．6．2 电子纳税申报的优点 / 215
9．7 本章练习 / 223
第10章 社保操作指南 / 231
10．1 办理社会保险登记的原则 / 231
10．2 企业新参保业务 / 232
10．2．1 新参加保险登记的准备工作 / 233
10．2．2 新参加保险登记的办理程序 / 235
10．3 企业社会保险变更和年检 / 236
10．3．1 单位社会保险的变更 / 236
10．3．2 单位社会保险证的年检 / 236
10．4 单位整体转入、转出业务 / 236
10．4．1 社会保险的整体转入 / 237
10．4．2 社会保险的整体转出 / 237
10．5 企业社会保险注销登记 / 237
10．6 住房公积金如何办理 / 238
10．6．1 转账支票和现金的汇缴方式 / 238
10．6．2 银行汇款的汇缴方式 / 240
10．6．3 委托银行收款的汇缴方式 / 241
10．7 职业实践经验 / 241
10．7．1 怎样为职工提供单位参保证明 / 241
10．7．2 办理单位参保人员的社保卡 / 242
10．8 本章练习 / 242
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