税收筹划（第十版）（普通高等学校应用型教材·财税）

定　　价：54 元

丛书名：普通高等学校应用型教材·财税

• 作者：梁俊娇
• 出版时间：2022/8/1
• ISBN：9787300309255
• 出 版 社：中国人民大学出版社

• 中图法分类：F810.423 
• 版次：10
• 开本：16
• 字数：506千字(单位：千字)

内容简介

本次修订是在上一版的基础上，根据最新的税收政策、法律法规以及相关公告等进行了补充和完善。本次修订注重完善税收筹划案例的分析体系，增强了税收筹划案例的实用性。本次修订主要涉及增值税筹划、消费税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容，并根据相关政策补充了税制改革的最新内容，如资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点。与此同时，作者还根据其他税收法律和法规的变化，对相关内容进行了相应的修改，并使修订后的内容更符合教师教学和学生学习的需要。

作者介绍

梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

王怡璞，博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京市税务学会理事。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

王文静，中央财经大学财政税务学院副教授，国际税收系主任。讲授课程：国际税收、外国税制、国际税收筹划等。研究方向：国际税收 、“一带一路”税收、国际税制比较、税收理论与政策等。

目 录

第1章 税收筹划概述/1
1.1 税收筹划的概念/2
1.2 税收筹划产生的原因/9
1.3 税收筹划的种类/16
1.4 税收筹划的方法/20
1.5 税收筹划的原则和步骤/29
1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/35

第2章 增值税的税收筹划/40
2.1 增值税概述/41
2.2 增值税筹划原理/46
2.3 企业设立业务中的增值税筹划/67
2.4 企业销售业务中的增值税筹划/70
2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/82
2.6 企业采购业务中的增值税筹划/88

第3章 消费税的税收筹划/96
3.1 消费税概述/97
3.2 消费税筹划原理/100
3.3 企业设立业务中的消费税筹划/105
3.4 企业销售业务中的消费税筹划/107
3.5 企业加工业务中的消费税筹划/113

第4章 企业所得税的税收筹划/118
4.1 企业所得税概述/118
4.2 企业所得税筹划原理/128
4.3 企业设立业务中的所得税筹划/137
4.4 企业投资业务中的所得税筹划/142
4.5 企业融资业务中的所得税筹划/145
4.6 企业销售业务中的所得税筹划/152
4.7 企业采购业务中的所得税筹划/154
4.8 企业经营过程中的所得税筹划/154
4.9 企业研发业务中的所得税筹划/165
4.10 企业重组业务中的所得税筹划/166

第5章 个人所得税的税收筹划/188
5.1 个人所得税概述/189
5.2 个人所得税筹划原理/202
5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/215
5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/226
5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/22/
5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/229

第6章 其他税种的税收筹划/233
6.1 土地增值税的税收筹划/234
6.2 资源税的税收筹划/243
6.3 房产税的税收筹划/247
6.4 城镇土地使用税的税收筹划/250
6.5 印花税的税收筹划/253
6.6 车船税的税收筹划/256
6.7 车辆购置税的税收筹划/258
6.8 契税的税收筹划/260
6.9 关税的税收筹划/263

第7章 国际税收筹划/269
7.1 国际税收筹划概述/270
7.2 境外组织架构的税收筹划/277
7.3 境外所得来源地的税收筹划/283
7.4 投资汇回与投资退出的税收筹划/288

第8章 税收筹划综合案例与解析/296
8.1 税收筹划咨询案例/296
8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/315
8.3 ＹＬ实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/320
8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/325
8.5 苹果公司税收筹划案例/329

参考文献/333