本书主要包括八章内容，可以概括为理论部分和实务部分。理论部分包括税务会计概述和税务会计工作的基础，主要介绍税务会计的内涵、作用、目标，税制构成要素、税收征收管理基本理论等；实践部分主要对我国现有各个税种的涉税会计核算进行介绍，重点介绍增值税、消费税、关税等流转税，企业所得税、个人所得税等所得税，以及资源税、土地增值税等税制和会计处理，其中将穿插配合大量案例和实例。
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李颖，经济学博士，天津财经大学经济学院财政与公共管理系副教授，硕士生导师，税收教研室主任。公开发表论文30余篇，主持国家社科项目、天津市社科项目、天津财经大学教改课题等多项，公开出版专著1部，参编教材、著作等多部。
第一章 税务会计概述
第一节 税务会计的定义和模式
第二节 税务会计的特点、职能和目标
第三节 税务会计的前提条件和基本原则
第二章 税务会计工作的基础
第一节 税收概述
第二节 税收制度及其构成要素
第三节 税收征收管理
第三章 增值税会计
第一节 增值税概述
第二节 增值税的计税原理
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的会计处理
第四章 消费税会计
第一节 消费税的计税原理
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的会计处理
第五章 关税会计
第一节 关税的计税原理
第二节 关税的计算
第三节 关税的会计处理
第六章 企业所得税会计
第一节 企业所得税的计税原理
第二节 企业所得税应纳税所得额的计算
第三节 企业所得税应纳税额的计算
第四节 企业所得税的会计处理
第七章 个人所得税会计
第一节 个人所得税的计税原理
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的会计处理
第八章 其他税会计
第一节 资源税会计
第二节 土地增值税会计
第三节 城市维护建设税会计
第四节 房产税会计
第五节 城镇土地使用税会计
第六节 契税会计
第七节 耕地占用税会计
第八节 印花税会计
第九节 车船税会计
第十节 车辆购置税会计
《税务会计》：
二、增值税的特点
1.不重复征税，体现税收“中性”
增值税只对销售货物或者劳务中的增加值进行征税，对于已经从销售环节转接过来已经征税的部分则不再重复征税，从而有效排除了重复征税因素，最能体现税收“中性”特点。此外，增值税税率档次少，一些国家只采取一档税率，即使采取二档或三档税率的，其绝大部分货物一般也都是按统一的基本税率征税，这不仅使绝大部分货物的税负是一样的，而且同一货物在经历的所有生产和流通的各环节整体税负也是一样的，这种情况使增值税对生产经营活动以及消费行为基本不产生影响。
2.多环节征税，逐环节扣税
增值税可以从货物的生产开始，一直延伸到货物的批发和零售等经济活动的各个环节，使得增值税能够拥有较其他商品税更为广泛的征税对象和纳税人。增值税保留了传统间接税按流转额全值讣税和道道征税的特点，同时还实行税款抵扣制度，即在逐环节征税的同时，还实行逐环节扣税。各环节的经营者作为纳税人只是把从买方收取的税款转缴给政府，而经营者本身实际上并没有承担增值税税款。这样，随着各环节交易活动的进行，经营者在出售货物的同时也出售了该货物所承担的增值税税款，直到货物卖给最终消费者时，货物在以前环节已纳的税款连同本环节的税款也一同转给了最终消费者。可见，增值税税负具有逐环节向前推移的特点，作为纳税人的生产经营者并不是增值税的真正负担者，只有最终消费者才是全部税款的负担者。
3.税基广泛
无论是从横向看还是从纵向看，增值税都有着广泛的税基。从生产经营的横向关系看，无论工业、商业或者劳务服务活动，只要有增值收入就要纳税；从生产经营的纵向关系看，每一货物无论经过多少生产经营环节，都要按各道环节上发生的增值额逐次征税。增值税的征收具有普遍性和连续性，能够打通增值税的各个链条，使其税基广泛，很好地执行了税收组织财政收入的职能。
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