定 价:48 元
丛书名:(经济管理类课程教材·税收系列;面向21世纪课程教材)
抱歉,中国人民大学出版社不参与样书赠送活动!
- 作者:黄桦主编
- 出版时间:2020/5/1
- ISBN:9787300280455
- 出 版 社:中国人民大学出版社
适用读者:本书适合高等院校经济管理类、财务管理类相关专业师生作为参考教材使用。
- 中图法分类:F810.42
- 页码:331
- 纸张:胶版纸
- 版次:5
- 开本:16K
- 字数:(单位:千字)
在我国经济高速发展,社会不断变革、进步的大背景下,《税收学》教材的具体内容不断调整修订,而其基本理论内涵却历久弥新。本书在上一版的基础上,根据税收政策和法规的变化进行修订。该书是系统阐述税收理论的教材,主要包括税收政策、税收原则、税收负担、税收风险、税收成本、税收结构、税收管理等内容。
黄桦,中央财经大学税务学院税务系教授,硕士研究生导师。多年从事财政、税收专业教学与理论研究工作,长期担任“中国税制”“税法”“企业纳税筹划”“税收学”“财政学”等专业课程的主讲工作。
研究方向:中国税制、税收理论、税收筹划。
主编、参编、参与写作多部财税专业专著、教材;曾参与国家财税重点课题的研究;在《财政研究》《税务研究》《经济研究参考》《中央财经大学学报》等全国社科核心期刊上公开发表财税专业论文数十篇。多次在中央电视台、北京电视台、北京广播电台等新闻媒体担任涉税节目特邀嘉宾,参与相关专业问题的讲解与讨论。
王怡璞,博士,毕业于中国人民大学财政与金融学院。主讲课程:税务会计与税收筹划。研究方向:地方政府与企业的税收行为分析。主持国家自然科学基金和教育部人文社科青年项目,参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材,参与财政部、国家税务总局、教育部重大项目等课题二十余项,在《财贸经济》《国际税收》等期刊上发表论文十余篇。受邀给中央财经大学在职硕士、中国社会科学院研究生院、中国人民大学财政金融学院、北京市地税局与北京市保险中介协会等地授课。
第1章 公共产品与政府税收/1
1.1 公共产品/1
1.2 税收概念与本质/6
第2章 税收作用机制/13
2.1 税收的宏观作用机制/13
2.2 税收的微观作用机制/21
第3章 税收原则/25
3.1 税收原则主要观点阐述/25
3.2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/38
第4章 税收政策/43
4.1 税收政策的目标与手段/43
4.2 税收政策主体/58
4.3 税收政策环境/60
4.4 税收政策与其他财政政策的协调/62
第5章 税收负担/66
5.1 影响税收负担的因素/66
5.2 税收负担衡量指标/71
5.3 税负转嫁/76
第6章 税收增长趋势与税收分析/84
6.1 税收增长趋势分析/84
6.2 税收分析/100
第7章 税收风险/111
7.1 税收风险的表现及特点/111
7.2 实施税收风险管理,防范和化解税收风险/120
7.3 防范和化解税收风险的长效机制/124
第8章 税收成本/127
8.1 税收成本的概念/127
8.2 衡量税收成本的主要指标/130
8.3 影响税收成本的因素分析/134
8.4 国际税收征管成本现状分析/138
8.5 税收成本管理的国际借鉴/141
8.6 近年来我国税收成本的优化历程/145
第9章 税制结构/153
9.1 税制分类与税制结构/153
9.2 税制结构的国际比较/160
9.3 税制结构优化/163
第10章 商品劳务课税/172
10.1 商品劳务课税的经济意义与特征/172
10.2 我国商品劳务税布局/175
10.3 商品劳务税税制要素设计/184
10.4 商品劳务课税的发展趋势/189
第11章 所得课税/201
11.1 所得课税的经济意义、特征与优点/201
11.2 法人所得税税制要素设计/206
11.3 个人所得税税制要素设计/213
11.4 所得课税发展趋势/221
11.5 社会保障税/225
第12章 财产税及其他税种/232
12.1 财产课税/232
12.2 资源课税/246
12.3 行为课税/253
12.4 环境保护税/257
12.5 证券税收/260
第13章 税收管理/265
13.1 税收管理的概念/265
13.2 税收管理体制/266
13.3 税收征管制度/275
13.4 税收行政司法制度/279
13.5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/284
第14章 国际税收理论与现实/286
14.1 关税制度与贸易摩擦/286
14.2 增值税的国际协调与挑战/290
14.3 跨境所得的重复征税、避税与反避税/295
第15章 税收前沿理论简介/300
15.1 公共财政理论/300
15.2 新公共管理理论与新公共服务理论/304
15.3 税收债权债务关系理论/309
15.4 最优税制理论/313
15.5 博弈论在税收理论中的应用/316
15.6 中国税制改革的前沿问题/320
参考文献/327