总序………………………………………………………………………………………………… 1
前言………………………………………………………………………………………………… 1
第1章 基于SAP系统的审计概述 …………………………………………………………… 1
1.1 为什么审计人员需要了解SAP系统 ………………………………………………… 1
1.2 审计人员所面临的SAP系统层次的困境 …………………………………………… 3
1.3 SAP系统介绍 ………………………………………………………………………… 4
1.4 本章小结………………………………………………………………………………… 10
第2章 如何从SAP系统中获得审计所需要的数据 ………………………………………… 11
2.1 准备和分析表格数据…………………………………………………………………… 12
2.2 准备和分析SAP报告 ………………………………………………………………… 20
2.3 使用列表生成器………………………………………………………………………… 31
2.4 本章小结………………………………………………………………………………… 36
第3章 SAP系统的内部控制环境评估 ……………………………………………………… 38
3.1 系统的安全访问保护…………………………………………………………………… 38
3.2 工作台组织者和传输系统……………………………………………………………… 45
3.3 访问和日志记录………………………………………………………………………… 50
3.4 工作请求程序、文档和系统日志 ……………………………………………………… 53
3.5 批量输入接口…………………………………………………………………………… 56
3.6 掌握数据的更改………………………………………………………………………… 57
3.7 数据截止核对…………………………………………………………………………… 59
3.8 发票核对和付款流程…………………………………………………………………… 65
3.9 本章小结………………………………………………………………………………… 69
第4章 如何在SAP系统中执行审计 ………………………………………………………… 70
4.1 基于SAP系统的审计的准备工作 …………………………………………………… 70
4.2 来自其他系统数据的审计风险………………………………………………………… 72
4.3 被审计企业IT部门的风险 …………………………………………………………… 74
4.4 设置 AIS系统 ………………………………………………………………………… 75
4.5 AIS审计模块…………………………………………………………………………… 82
4.6 映射业务………………………………………………………………………………… 83
4.7 审计资产负债表项目的功能…………………………………………………………… 93
4.8 本章小结 ……………………………………………………………………………… 102
第5章 基于SAP系统的IT审计 …………………………………………………………… 103
5.1 已安装系统、系统环境和活动SAP组件概述 ……………………………………… 103
5.2 内部开发概览及评估 ………………………………………………………………… 111
5.3 SAP系统财务会计环境中的数据流和对账过程 …………………………………… 131
5.4 保护SAP系统免受未经授权的访问………………………………………………… 134
5.5 对SAP系统授权的审计……………………………………………………………… 138
5.6 跟踪关键的主记录更改 ……………………………………………………………… 168
5.7 对自动化作业进行审计 ……………………………………………………………… 170
5.8 检查批量输入程序 …………………………………………………………………… 172
5.9 个人相关数据的保护 ………………………………………………………………… 173
5.10 本章小结……………………………………………………………………………… 177
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